05Gestión y legal · Finanzas y control de gestión
Flujo de caja proyectado, presupuesto con desvíos y márgenes por unidad de negocio.
Vender más no siempre significa ganar más.
Una empresa puede crecer en ventas y, al mismo tiempo, quedarse sin caja, perder margen o endeudarse más de lo conveniente. Las señales están en los números; lo que falta es alguien que las ordene a tiempo.
Armamos la información que necesita quien dirige: resultados, evolución de ventas, márgenes, costos, flujo de fondos, posición financiera, cuentas corrientes, impuestos e indicadores de gestión. Y la acompañamos con el análisis de desvíos: qué cambió respecto de lo previsto, por qué, y qué conviene evaluar este mes.
Referentes del área
Alcance del trabajo
Qué medimos para que la dirección decida.
- 01
Flujo de caja
Seguimiento del flujo de fondos real, conciliado con bancos y contabilidad.
- 02
Flujo de fondos proyectado
Proyección de ingresos y egresos para anticipar faltantes o excedentes de caja.
- 03
Presupuestos
Armado del presupuesto anual o por proyecto, con supuestos claros y revisables.
- 04
Control presupuestario
Comparación mensual entre lo presupuestado y lo real, con la explicación de cada desvío.
- 05
Análisis de costos
Estructura de costos por producto, servicio, obra o unidad de negocio.
- 06
Rentabilidad
Qué clientes, productos, líneas o sucursales generan resultado y cuáles lo consumen.
- 07
Márgenes
Seguimiento de márgenes brutos y de contribución, y de su evolución en el tiempo.
- 08
Capital de trabajo
Análisis del ciclo entre stock, cobranzas y pagos, y de la caja que inmoviliza.
- 09
Cuentas por cobrar
Antigüedad de saldos, plazos reales de cobro y concentración de clientes.
- 10
Cuentas por pagar
Calendario de pagos, plazos con proveedores y priorización según la caja disponible.
- 11
Endeudamiento
Análisis de la deuda bancaria y comercial, su costo y la capacidad de repago.
- 12
Indicadores financieros
Liquidez, solvencia, rotaciones y rentabilidad, calculados sobre datos confiables.
- 13
Informes para la dirección
Informe periódico con la situación económica y financiera y los temas que requieren decisión.
Información para quien dirige
Todo lo que necesitás ver, en un mismo lugar.
Los dueños y los directorios no necesitan más planillas: necesitan una lectura clara de la empresa. Reunimos la información económica, financiera e impositiva en reportes consistentes entre sí, y te explicamos qué significan.
- 01
Resultados y márgenes
Evolución de ventas, costos y resultado, comparada con el presupuesto y con períodos anteriores.
- 02
Flujo de fondos
Caja real y proyectada, para anticipar necesidades de financiamiento o excedentes.
- 03
Posición financiera
Cuentas corrientes, deuda, impuestos a pagar y capital de trabajo en una sola vista.
- 04
Análisis de desvíos
Qué cambió respecto de lo esperado, por qué y qué acciones conviene evaluar.
Tablero financiero
Ventas del mes
$ 48,6 M
+4,2 %vs. mes anterior
EBITDA
$ 7,9 M
+2,1 %vs. mes anterior
Resultado neto
$ 4,1 M
-1,3 %vs. mes anterior
Caja disponible
$ 12,4 M
+6,5 %vs. mes anterior
Ventas y costos ($ millones)
| Período | Ventas | Costos totales |
|---|---|---|
| Oct | 36 | 30,2 |
| Nov | 38 | 31,6 |
| Dic | 44 | 35,9 |
| Ene | 35 | 29,8 |
| Feb | 37 | 31 |
| Mar | 40 | 33,1 |
| Abr | 41 | 33,7 |
| May | 43 | 35 |
| Jun | 42 | 34,6 |
| Jul | 45 | 36,8 |
| Ago | 46,6 | 37,9 |
| Sep | 48,6 | 39,9 |
Cuentas por cobrar por antigüedad
- 0 a 30 días$ 14,2 M
- 31 a 60 días$ 6,8 M
- 61 a 90 días$ 2,9 M
- Más de 90 días$ 1,4 M
Flujo de fondos neto ($ millones)
| Período | Flujo neto |
|---|---|
| Oct | 2,1 |
| Nov | 2,6 |
| Dic | 4,4 |
| Ene | 1,2 |
| Feb | 1,9 |
| Mar | 2,8 |
| Abr | 3,1 |
| May | 3,6 |
| Jun | 2,9 |
| Jul | 3,9 |
| Ago | 4,3 |
| Sep | 4,8 |
Posición de corto plazo
- Cuentas por cobrar
- $ 25,3 M
- Cuentas por pagar
- $ 19,7 M
- Capital de trabajo
- $ 18,0 M
- Días de cobro
- 34
- Días de pago
- 41
- Endeudamiento / EBITDA
- 1,2x
Entregables
El paquete de información mensual de la dirección.
- Flujo de fondos proyectado y actualizado periódicamente
- Presupuesto anual con seguimiento mensual de desvíos
- Informe de costos y rentabilidad por producto, cliente o unidad de negocio
- Reporte mensual de cuentas por cobrar y por pagar
- Tablero de indicadores financieros y de gestión
- Informe para el directorio con la situación económica y financiera
Cuándo nos buscan
Cuando cada informe hay que armarlo de cero.
- 01La empresa vende bien, pero la caja nunca alcanza.
- 02No sabés qué productos, clientes u obras te dejan margen.
- 03Tomás deuda o das plazos de cobro sin medir su impacto en la caja.
- 04El directorio o los socios te piden información y cada vez hay que armarla desde cero.
- 05Hacés un presupuesto al inicio del año y nadie vuelve a mirarlo.
Con qué trabajamos
- Tableros financieros en Power BI
- Modelos de proyección de flujo de fondos
- Bases de datos integradas con el sistema de gestión (ERP)
- Automatización de reportes periódicos
Preguntas frecuentes
Lo que nos preguntan antes de empezar.
¿Necesito un área de finanzas propia para trabajar con ustedes?
No. Muchas empresas no tienen un responsable financiero de tiempo completo. En esos casos tomamos esa función desde afuera: una reunión mensual de revisión con la dirección, el seguimiento de caja entre medio y los reportes acordados. Cuando ya hay un equipo administrativo, trabajamos sobre su información en lugar de duplicarla.
¿Cada cuánto reciben información los dueños o el directorio?
Lo definimos juntos. Lo habitual es un reporte mensual, con seguimientos de caja más frecuentes cuando la situación lo requiere.
¿Cómo se relaciona este servicio con la contabilidad y los impuestos?
Trabajan sobre la misma base. Cuando también llevamos la contabilidad y el seguimiento fiscal, los reportes financieros son consistentes con los registros y con los impuestos a pagar, sin versiones distintas del mismo número.
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Soluciones que lo integran
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